Перенос убытка прошлых лет в 1С 8.2

Comments

• Добрый день. Вопрос перемещен в раздел "Тонкости работы в 1С, Контур-Зарплате, ...". Пожалуйста, обращайте внимание на раздел, в котором Вы размещаете вопрос. Читайте правила форума.
  
   Укажите, пожалуйста, название программы, а также релиз конфигурации. Без этой информации Вы рискуете получить неполный или даже неверный ответ. Для уточнения информации обязательно воспользуйтесь этими рекомендациями. А найти справку о названии и релизе конфигурации в своей программе вам поможет это наглядное пособие.
• Здравствуйте!
  

  Цитата: Добрый день! Помогите разобраться в учете переноса убытка прошлых лет. ООО на УСН 15% в 2010г. был получен убыток. Как перенести в базу 1С 8.2 или какие необходимо сделать проводки? Как списывать убыток в последующих годах или программа автоматически будет списывать? Я новичок и только пытаюсь разобраться. Спасибо за понимания, буду рада любому ответу.

   До перехода на ведение учета в бух.программе ред.2.0 (1с 8.2) вы вели бух.учет? у вас убыток налоговый при УСН был вместе с убытком бухгалтерским? иначе?
  Проводками вы можете отразить на начало ведения учета только убыток в БУ. Убыток в НУ УСН проводками не отражается.
  

  Цитата: В соответствии с п. 7 ст. 346.18 НК РФ налогоплательщик, использующий в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов, вправе уменьшить исчисленную по итогам налогового периода налоговую базу на сумму убытка, полученного по итогам предыдущих налоговых периодов, в которых налогоплательщик применял упрощенную систему налогообложения и использовал в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов. При этом под убытком понимается превышение расходов, определяемых в соответствии со ст. 346.16 НК РФ, над доходами, определяемыми в соответствии со ст. 346.15 НК РФ.Налогоплательщик вправе осуществлять перенос убытка на будущие налоговые периоды в течение 10 лет, следующих за тем налоговым периодом, в котором получен этот убыток.Налогоплательщик вправе перенести на текущий налоговый период сумму полученного в предыдущем налоговом периоде убытка. Убыток, не перенесенный на следующий год, может быть перенесен целиком или частично на любой год из последующих девяти лет.Если налогоплательщик получил убытки более чем в одном налоговом периоде, перенос таких убытков на будущие налоговые периоды производится в той очередности, в которой они получены.

  В отличие от конфигурации БП 3.0 перенос налогового убытка при УСН на будущее не автоматизирован. В БП 3.0 есть специальный механизм регистрации не перенесенных убытков прошлых лет.
  В вашей конфигурации придется заполнять вручную и раздел III КУДиР (расчет налоговой базы) и в годовой декларации УСН (значение суммы убытка в стр.230, уменьшающее налоговую базу).
• Здравствуйте! Спасибо вам за ответ. Меня больше интересуют проводки на 31.12.2011г убыток Д84 К99 (ввела операции вручную) правильно? В 2012г. была получена прибыль, какие тут проводки надо сделать? До 2012 г.  бух.учет не велся, поэтому в балансе захотела отразить убыток прошлых лет.
• Не забывайте, пож-та, что вы разместили вопрос в разделе по программам.
  Я оказываю консультативную помощь по программам 1С.
  

  Цитата: Меня больше интересуют проводки на 31.12.2011г убыток Д84 К99 (ввела операции вручную) правильно? В 2012г. была получена прибыль, какие тут проводки надо сделать? До 2012 г. бух.учет не велся, поэтому в балансе захотела отразить убыток прошлых лет.

  Поясните, пож-та. Если вы работаете в программе (вы не написали в какой конфигурации и релизе!! 🙅 ), то разве не используете заложенные автоматические механизмы закрытия месяцев, в том числе реформации баланса??
  Вы восстанавливаете учет?
  
  Если вы вносите начальные остатки для ведения учета, то нужно этот момент понять.
  Потому что вносятся начальные остатки не проводками, а в специальной форме.
  Через вспомогательный счет 000.
  То есть, в БУ двойная запись будет, но вида Д84.02 К000 , если речь об убытке за предшествующие года.
  И, наоборот, Д000 К84.01 - если речь о нераспределенной прибыли после н/о за предшествующие года.
  
  Похоже, что у вас несколько спутались понятия. 🤫 
  У вас ОСНО ? т.е. есть вы - плательщик налога на прибыль...
  
  Вы пишите об убытках прошлых лет и их списании.
  
  Но дело в том, что в общем случае, сальдо по сч.84 (по субсчетам) определяется только в БУ. Причем, уже после формирования в налоговом (не в бух.учете!!) базы для НП и расчета самого налога, относимого в Д 99.01сч (Д99.01.1 К68.04).
  И то, что определилось в БУ, списывать никуда не нужно. 😠 Оборот на сч.84 переносится только в БУ со сч.99.01.1.
  
  По мере ведения хоз.операций, получения доходов и расходов, будут автоматически формироваться прибыли и убытки. И выявляться новые фин.результаты по окончании очередного года.
  Если новая чистая прибыль перевесит чистый убыток (всё в БУ, - в бухучете !), то вы сможете вручную зачесть прибыль на убыток, свернуть сальдо, оставив его на одном субсчете сч.84.  Но это всё в БУ .🤫
• Спасибо вам огромное за помощь!!! Теперь немного понятно...😀🤦‍♀️